Συναγερμός στην ΑΑΔΕ: Μπαράζ ελέγχων τραπεζικών λογαριασμών – Τι έχει συμβεί

ΑΑΔΕ: Με το… μαχαίρι στα δόντια είναι η ΑΑΔΕ η οποία συνεχίζει τους ελέγχους σε κάθε λογαριασμό και πολίτη!

Συναγερμό στις ελεγκτικές υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, σήμαναν οι τεράστιες υποθέσεις φοροδιαφυγής που εντοπίζονται από τους στοχευμένους ελέγχους των φορολογικών αρχών.

Κοινή είναι η εντύπωση σε στελέχη της ΑΑΔΕ, ότι υπάρχει μια αποθράσυνση των φοροφυγάδων, αναφερόμενοι σε δύο πρόσφατες περιπτώσεις.

Την εταιρεία πώλησης υποδημάτων μέσω πλατφόρμας, δεχόμενη πληρωμές μέσω τραπεζών, η οποία απέκρυψε πωλήσεις 2,8 εκατ. ευρώ, και τις 14 εταιρείες εστίασης, οι οποίες, παρά το ότι πουλάνε μέσω πλατφορμών και άρα είναι εύκολο να εντοπιστούν, εντούτοις απέκρυψαν τζίρο ύψους 5,2 εκατ. ευρώ.

Στο πλαίσιο αυτό η ΑΑΔΕ, εντείνει τους φορολογικούς ελέγχους σε όλα τα επίπεδα, με βασικό εργαλείο την παρακολούθηση των κινήσεων των τραπεζικών λογαριασμών.

Η πρώτη περίπτωση, της επιχείρησης πώλησης εντοπίστηκε κυρίως από τις κινήσεις των τραπεζικών καταθέσεων της εταιρείας, καθώς οι πιστώσεις δεν αναγράφοντας στα βιβλία της και δεν περιλαμβάνονταν στις δηλώσεις ΦΠΑ, ούτε στον ετήσιο τζίρο.

Παράλληλα, οι φορολογικοί ελεγκτές στα νησιά και γενικά στις τουριστικές περιοχές της χώρας, αναζητούν «μαϊμού» ταμειακές μηχανές ή λογισμικά που σβήνουν αποδείξεις.

Με τη μέθοδο αυτή, αντί της ταμειακής μηχανής, χρησιμοποιείται ηλεκτρονικός υπολογιστής και λογισμικό για την παραγωγή και εκτύπωση παραστατικών, τα οποία προσομοιάζουν με φορολογικά στοιχεία.

Τα “παραστατικά” αυτά ουδέποτε καταχωρούνται στα τηρούμενα λογιστικά αρχεία των επιχειρήσεων που τα εκδίδουν με αποτέλεσμα να προκύπτουν σημαντικές απώλειες δημοσίων εσόδων αλλά και να παραπλανώνται οι καταναλωτές, αφού είναι συνήθως λίγοι εκείνοι που μπορούν να διακρίνουν ένα μη νόμιμο φορολογικό στοιχείο.

Άλλοι επαγγελματίες χρησιμοποιούν παράνομο λογισμικό, το οποίο επεμβαίνει στις ταμειακές μηχανές αλλοιώνοντας τα πραγματικά δεδομένα των συναλλαγών.

Κυρίως, διαγράφουν αποδείξεις που έχουν εκδοθεί εντός της ημέρας και αποκρύπτουν σημαντικό ύψος τζίρου. Η ανίχνευση του λογισμικού είναι ιδιαίτερα δύσκολη υπόθεση, αφού δεν προκύπτει η παρανομία από τις εκδιδόμενες αποδείξεις, παρά μόνο με την παρακολούθηση του καταστήματος.

Για την στοχοποίηση επιχειρήσεων που τίθενται στο μικροσκόπιο των ελεγκτών, η ΑΑΔΕ χρησιμοποιεί, επίσης, κριτήρια ανάλυσης κινδύνου βάσει δεδομένων που είναι διαθέσιμα ηλεκτρονικά, καθώς και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που είναι διαθέσιμα στην ΑΑΔΕ.

Οι αξιολογημένες προτεραιοποιημένες προς έλεγχο υποθέσεις κατατάσσονται ανά ελεγκτική υπηρεσία σε φθίνουσα σειρά ταξινόμησης με βάση την τελική μοριοδότησή τους, κατά κατηγορία, βάσει αυτοματοποιημένου μοντέλου αντικειμενικής αξιολόγησης υποθέσεων, κατόπιν εφαρμογής κριτηρίων ανάλυσης κινδύνων.

Από το σύνολο των υποθέσεων εκάστης ελεγκτικής υπηρεσίας ελέγχονται, κατά προτεραιότητα, οι υποθέσεις που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση και εκπληρώνουν τους επιμέρους τιθέμενους στόχους, ακολουθώντας φθίνουσα σειρά ταξινόμησης μέχρι την επίτευξη της ετήσιας στοχοθεσίας εκάστης ελεγκτικής υπηρεσίας βάσει του Επιχειρησιακού Σχεδίου έτους 2022, ως προς τον αριθμό των υποθέσεων που πρέπει να ολοκληρωθούν μέχρι 31/12/2022.

ΑΑΔΕ: Πώς το Skroutz και το Efood έγιναν… σύμμαχοί της

Το ρητό πως η Εφορία και ο Θάνατος είναι τα δυο πράγματα από τα οποία δεν μπορεί να ξεφύγει κανείς επιβεβαιώθηκε περίτρανα.

Δεν υπάρχει αμφιβολία: το να συλλέγεις καθημερινά στοιχεία για εκατοντάδες χιλιάδες συναλλαγές αξίας εκατομμυρίων είναι σαφώς πιο αποδοτικό στη μάχη της φοροδιαφυγής από το να δίνεις εντολή στον ελεγκτή σου να πάει για… σουβλάκια μήπως και εντοπίσει ότι δεν έχει κοπεί η απόδειξη στο διπλανό τραπέζι.

Έτσι, οι πλατφόρμες ηλεκτρονικών συναλλαγών -είτε αυτές που αφορούν σε αγορές προϊόντων όπως είναι η Skroutz είτε αυτές που αφορούν στην αγορά φαγητού όπως είναι η e-food, η Wolt και η Box- αναδεικνύονται (δια νόμου) σε πολύτιμους συνεργάτες της ΑΑΔΕ στην μάχη κατά της φοροδιαφυγής.

Ο νέος κατάλογος που συντάχθηκε αναδεικνύει 14 διαφορετικές περιπτώσεις επιχειρήσεων εστίασης που εντοπίστηκαν να φοροδιαφεύγουν με τα στοιχεία που προέκυψαν από τις εταιρείες διαχείρισης ηλεκτρονικών πλατφορμών.

Τα συνεχή ευρήματα -από τα παπούτσια φτάσαμε στις πίτσες και τώρα στον κατάλογο των 14 επιχειρήσεων με τη φοροδιαφυγή των 5,2 εκατ. ευρώ- ασφαλώς και θα δημιουργήσουν προβληματισμό στις επιχειρήσεις.

Η σύνδεση με τις πλατφόρμες γίνεται πλέον “αναγκαίο κακό” ειδικά για τα καταστήματα εστίασης καθώς χωρίς την προβολή που φέρνει η πλατφόρμα, ο τζίρος μειώνεται αισθητά. Γι’ αυτό άλλωστε ολοένα και περισσότερες επιχειρήσεις θυσιάζουν το 13-30% του τζίρου τους για να εξασφαλίσουν τις υπηρεσίες που προσφέρουν οι πλατφόρμες.

Από την άλλη βέβαια, ουκ ολίγοι είχαν μάθει να κάνουν budget για την επιχείρησή τους με την παραδοχή ότι σημαντικός αριθμός αποδείξεων απλώς δεν θα εκδίδεται.

Γνώριμη πρακτική που μειώνει ή μηδενίζει και τον ΦΠΑ αλλά και τον φόρο εισοδήματος καθώς τα τιμολόγια των δαπανών εκδίδονται κανονικά όχι όμως και οι αποδείξεις λιανικής για να πιστοποιούν τον τζίρο.

Είναι δεδομένο ότι η ΑΑΔΕ θα συνεχίσει να αξιοποιεί τα ηλεκτρονικά στοιχεία που συλλέγει ενώ με την ολοένα και μεγαλύτερη στροφή των πολιτών στις ηλεκτρονικές πληρωμές, ανοίγει πεδίο δόξης λαμπρό. Για σήμερα, τα ευρήματα είναι τα εξής:

Η ΑΑΔΕ εντόπισε ακόμη 14 επιχειρήσεις οι οποίες δεν έκοψαν 449.000 αποδείξεις συνολικής αξίας 5,15 εκατομμυρίων ευρώ στερώντας από το δημόσιο ΦΠΑ 592.000 ευρώ.

Αναλυτικά:

Καφετέρια στην Κρήτη, για τις χρήσεις 2019 έως 2020, δεν υπέβαλε δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας έσοδα συνολικής αξίας 1.440.000€.

Σε εστιατόριο στον Κεντρικό τομέα Αθηνών, για τις χρήσεις 2019 έως 2021, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 91.300 φορολογικών στοιχείων συνολικής καθαρής αξίας 685.000€.

Σε κρεπερί στην Ήπειρο, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 92.800 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 400.000€.

Σε κρεπερί στην Θεσσαλία, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 40.400 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 285.000€.

Σε αναψυκτήριο στην Θεσσαλονίκη, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 42.530 φορολογικών στοιχείων, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 270.000€.

Σε πιτσαρία στην Μαγνησία, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση σε 20.300 περιπτώσεις, συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 210.000€.

Σε αναψυκτήριο, στον Νότιο τομέα Αθηνών, για τις χρήσεις 2019 έως 2021, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 62.340 φορολογικών στοιχείων, συνολικής αξίας 200.000€.

Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση απροσδιόριστου πλήθους φορολογικών στοιχείων, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 180.000€.

Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 27.550 περιπτώσεις, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 175.000€.

Σε μαγειρείο στη Θεσσαλονίκη, για τις χρήσεις 2019 έως 2022, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 9.023 περιπτώσεις, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 166.000€.

Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 38.700 περιπτώσεις, συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 165.000€.

Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 19.980 περιπτώσεις, συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 161.000€.

Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 3.409 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 138.000€.

Σε καφετέρια στα Ιωάννινα, για τις χρήσεις 2017 έως 2018, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 734 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 100.800€.