H μεγάλη απάτη: Πώς το κράτος έχασε εκατομμύρια από αετονύχηδες

Φοροδιαφυγή: Μια απίστευτη κομπίνα είχαν στήσει επιτήδειοι με ψεύτικα ΑΦΜ καταφέρνοντας να αρπάξουν από το Δημόσιο εκατομμύρια ευρώ! Διαβάστε στο xristika.gr τι συνέβη…

Η ενίσχυση των ειδικών ελέγχων σε μεγάλες και «έξυπνες» υποθέσεις φοροδιαφυγής φαίνεται πως αποδίδει καρπούς, καθώς διαπιστώνονται συνεχώς νέα κρούσματα.

Αξιοσημείωτο είναι πως το ποσοστό της παραβατικότητας στις συγκεκριμένες υποθέσεις, που ερευνά η ΥΕΔΔΕ (Υπηρεσία Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων) ξεπερνά και το 80%.

Σύμφωνα με τα επίσημα στοιχεία της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, στο πεντάμηνο Ιανουαρίου – Μαΐου, η ΥΕΔΔΕ ολοκλήρωσε 100 έρευνες για απάτη στον τομέα του ΦΠΑ, ενώ είναι σε εξέλιξη ακόμη 96 έρευνες.

Με βάση τα ευρήματα των ερευνών της ΥΕΔΔΕ, οι αρμόδιες υπηρεσίες προχώρησαν στην απενεργοποίηση 86 ΑΦΜ (16 τον Ιανουάριο και 21 τον Φεβρουάριο, 24 τον Μάρτιο, 11 τον Απρίλιο και 14 τον Μάιο), φυσικών προσώπων και εταιρειών, ως «εξαφανισμένων εμπόρων».

Τα διαφυγόντα έσοδα του δημοσίου από τις συγκεκριμένες υποθέσεις ανήλθαν σε 16,94 εκατ. ευρώ.

Αναφορικά με το ποσοστό της παραβατικότητας, ανέρχεται σε εξαιρετικά υψηλά επίπεδα και συγκεκριμένα στο 86%. Από τις 100 υποθέσεις για τις οποίες ολοκληρώθηκαν οι έλεγχοι στο πεντάμηνο, διαπιστώθηκαν σοβαρές φορολογικές παραβάσεις στις 86 και απενεργοποιήθηκαν τα ΑΦΜ.

Τόσο τα κρούσματα όσο και οι έλεγχοι «τρέχουν» ταχύτερα φέτος σε σχέση με πέρυσι και το 2019. Το 2020 ολοκληρώθηκαν 207 έλεγχοι και 164 το 2019, ενώ αντίστοιχα απενεργοποιήθηκαν 144 και 116 ΑΦΜ, ενώ μόνο στο φετινό πεντάμηνο ολοκληρώθηκαν 100 έλεγχοι και απενεργοποιήθηκαν 86 ΑΦΜ.

Οι «εξαφανισμένοι έμποροι», αποτελούν ειδικό στόχο της ΑΑΔΕ, καθώς πριν εξαφανιστούν έχουν ήδη καταφέρει να φεσώσουν Εφορία, Ασφαλιστικά Ταμεία και προμηθευτές.

Η συνηθισμένη πρακτική της απάτης είναι η τύπου «καρουζέλ», κατά την οποία τα αγαθά κάνουν ένα κύκλο μεταξύ διαφόρων εταιρειών στο εσωτερικό της Ευρωπαϊκής Ένωσης και κάποια στιγμή «εξαφανίζεται» η εταιρεία η οποία όφειλε να αποδώσει στο Δημόσιο τον ΦΠΑ.

Φοροδιαφυγή: Το… κόλπο των ΑΦΜ

Σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία, η διαδικασία απενεργοποίησης των ΑΦΜ διενεργείται στις περιπτώσεις που εντοπίζεται υπόθεση φοροδιαφυγής αλλά και προληπτικά, εάν από τον έλεγχο των αρχών προκύψει ότι:

• Δεν έχουν υποβάλλει δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και φόρου προστιθέμενης αξίας (Φ.Π.Α.) για δύο συνεχόμενα έτη
• Από έλεγχο ή αυτοψία της Φορολογικής Αρχής προκύπτει ότι δεν υφίσταται οικονομική δραστηριότητα της επιχείρησής ή
• Από έλεγχο ή αυτοψία της Φορολογικής Αρχής προκύπτει ότι έχει δηλώσει ψευδή ή ανακριβή στοιχεία προκειμένου να του χορηγηθεί Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (Α.Φ.Μ.).
• Διαπιστωθεί πως έχουν ελλιπή ή λανθασμένα στοιχεία κατόχου.

Οι φορολογούμενοι που χάνουν το ΑΦΜ τους, δεν μπορούν:

• να υποβάλουν οποιαδήποτε δήλωση στο τμήμα Μητρώου της Δ.Ο.Υ.
• να υποβάλουν οποιαδήποτε φορολογική δήλωση ηλεκτρονικά.
• να θεωρήσουν βιβλία και στοιχεία
• να υποβάλουν οποιαδήποτε γνωστοποίηση σχετικά με την εφαρμογή των διατάξεων του Κ.Β.Σ.
• να τύχουν απαλλαγής από το φόρο μεταβίβασης, κληρονομιών και γονικών παροχών κατά την απόκτηση πρώτης κατοικίας.
• να λάβουν πιστοποιητικό για υποβολή δηλώσεων κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών,
• να λάβουν πιστοποιητικό για μεταβίβαση ακινήτων
• να πάρουν αντίγραφο των υποβληθεισών δηλώσεων φόρου κληρονομιάς, δωρεάς, γονικής παροχής, δήλωσης στοιχείων ακινήτων (Ε9),
• δήλωσης ΦΑΠ νομικών προσώπων και εκκαθαριστικών ΕΤΑΚ και ΦΑΠ φυσικών προσώπων.
• να λάβουν φορολογική ενημερότητα
• να εισπράξουν ποσά από την εξόφληση τίτλων πληρωμής (Α.Φ.Ε.Κ. Χρηματικά Γραμμάτια, Γραμμάτια τρίτων, Χρηματικά εντάλματα).
• να έχουν συναλλαγές με το Δημόσιο τομέα (συμμετοχή σε διαγωνισμό για προμήθεια υλικών ή ανάθεση έργων του Δημοσίου).

Φοροδιαφυγή: Έρχονται βαριές «καμπάνες»

Και ενώ κάποιοι επιτήδειοι κατάφεραν να κλέψουν εκατομμύρια ευρώ από τα ταμεία του κράτους, έρχεται η απόφαση για αυστηροποίηση των ποινών σε όσους πιαστούν να φοροδιαφεύγουν.

Την επιβολή εξοντωτικών ποινών σε επιχειρηματίες που διαπράττουν φοροδιαφυγή, με «λουκέτα» από 48 ώρες έως και 3 χρόνια και πρόστιμα έως και 50.000 ευρώ προβλέπει νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή.

Ο χρόνος έκδοσης της απόφασης, 26 Ιουλίου δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ, έχει ιδιαίτερη σημασία καθώς τα περισσότερα «λουκέτα» επιβάλλονται σε τουριστικές επιχειρήσεις και τα συνεργεία εφοριακών, που έχουν μετακομίσει στα νησιά και σε ηπειρωτικούς τουριστικούς προορισμούς, είναι εφοδιασμένοι με τις νέες οδηγίες.

Είναι αρκετή η μη έκδοση 10 αποδείξεων ή η μη έκδοση έστω και μίας απόδειξης για συναλλαγή άνω των 500 ευρώ, για να κατεβάσει ρολά μια επιχείρηση για 48 ώρες ενώ σε περίπτωση υποτροπής θα κλείνει για 4 ή και 10 μέρες.

Με την απόφαση αποσαφηνίζεται το πλαίσιο που ισχύει για τις ποινές της αναστολής της λειτουργίας των επιχειρήσεων που φοροδιαφεύγουν, οι οποίες αυξάνονται ανάλογα με την έκταση της φοροδιαφυγής, την υποτροπή, τις τυχόν επιθέσεις κατά εφοριακών και τις «πειραγμένες» ταμειακές μηχανές.

Σύμφωνα με την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, η λειτουργία της επαγγελματικής εγκατάστασης στην οποία διενεργήθηκε ο έλεγχος και για την οποία συντρέχουν οι διαπιστώσεις που επισύρουν αναστολή λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης, αναστέλλεται:

• Άμεσα για σαράντα οκτώ (48) ώρες, εφόσον διαπιστώνεται από τον ίδιο έλεγχο η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση πλέον των δέκα (10) προβλεπόμενων παραστατικών πώλησης ή ανεξαρτήτως του πλήθους, η καθαρή αξία των αγαθών ή υπηρεσιών για τα οποία δεν εκδόθηκαν παραστατικά πώλησης ή η αποκρυβείσα αξία επ’ αυτών που εκδόθηκαν, αντίστοιχα, υπερβαίνει τα πεντακόσια (500) ευρώ.
• Αμελλητί για ενενήντα έξι (96) ώρες, εφόσον εντός του ίδιου ή του επόμενου φορολογικού έτους, διαπιστώνεται εκ νέου στην ίδια ή σε άλλη επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου, από τον ίδιο έλεγχο, η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον τριών (3) παραστατικών πώλησης, ανεξαρτήτως αξίας αυτών.
• Αμελλητί για δέκα (10) ημέρες, κάθε φορά που εντός δύο (2) φορολογικών ετών από τις διαπιστώσεις της ως άνω περίπτωσης β΄, διαπιστώνεται από τον ίδιο έλεγχο, η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον τριών (3) παραστατικών πώλησης, σε οποιαδήποτε επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου, ανεξαρτήτως αξίας αυτών.

Στις περιπτώσεις που συντρέχουν οι διαπιστώσεις που επισύρουν την αναστολή λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης για σαράντα οκτώ (48) ώρες, προσδιορίζεται ο χρόνος έναρξης εφαρμογής του μέτρου σε ώρα εντός της ημέρας έκδοσης της πράξης, καθώς και ο σχετικός χρόνος λήξης του. Δηλαδή η επιχείρηση θα κλείνει άμεσα.

Στις περιπτώσεις που συντρέχουν οι διαπιστώσεις που επισύρουν την αναστολή λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης για ενενήντα έξι (96) ώρες ή για δέκα (10) ημέρες, η αναστολή λειτουργίας στις περιπτώσεις αυτές δεν μπορεί να αρχίσει πριν από την πάροδο δύο (2) τουλάχιστον ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία επίδοσης της πράξης αναστολής λειτουργίας και της έγγραφης ειδοποίησης για το χρόνο εκτέλεσης αυτής.